Cada vez más el conocimiento es una necesidad en la vida cotidiana de estudiantes, profesionales y de la población en general. Entre los diversos temas relevantes por aprender y que se encuentra directamente relacionado con los deberes ciudadanos es la tributación municipal. Conocer sobre ello, permitirá entre otros, aplicar de forma correcta el marco normativo al momento de realizar el cálculo de sus tributos: monto a pagar, periodos de vencimiento de deudas, morosidad, inafectaciones, beneficios… Con el curso Legislación en Tributación Municipal, los participantes obtendrán diversos alcances, por ejemplo, los estudiantes podrían optar por el desarrollo de una investigación académica; los profesionales que se encuentran laborando en administraciones tributarias o relacionadas con la gestión municipal afianzaran los conocimientos, e incluso podrán convertir el espacio académico, en un lugar para compartir experiencias y de buenas prácticas.
¿Por qué seguir este curso?
- Contenido actualizado.
- Exigencia académica.
- Reconocimiento a nivel nacional e
internacional de ESAN.
- Certificación digital otorgada por ESAN
Graduate School of Business y la
Universidad ESAN.
- Docente de gran nivel académico
Temario:
Módulos que conforman este curso:
Sesión 1 – Lunes 20 de julio de 2026
I. Marco normativo actualizado 2025-2026
Principios constitucionales tributarios aplicados a municipios. Ley de Tributación Municipal: estructura y tributos distritales/provinciales. Nueva UIT S/ 5,500: impacto en autovalúos y exoneraciones. Inafectaciones vigentes: pensionistas y adultos mayores (criterios SAT Lima).
Sesión 2 – Lunes 27 de julio de 2026
II. Impuesto Predial y Arbitrios – Casuística 2025-2026
Autovalúo y su cálculo 2026. Estrategias de autovalúo y errores que generan nulidad. Arbitrios: criterios de costos exigidos por el Tribunal Constitucional. Casos prácticos: predios con usos mixtos y habilitaciones irregulares.
Sesión 3 – Lunes 03 de agosto de 2026
III. Alcabala e Impuesto Vehicular – Casos Complejos
Alcabala: transferencias bajo reserva de dominio y anticipos de legítima. Base imponible vehicular: tablas referenciales e importados. Inafectaciones y exoneraciones vehiculares. Fiscalización de vehículos no declarados: cruce con SUNARP y bases alternas.
Sesión 4 – Lunes 10 de agosto de 2026
IV. Arquitectura de Decisiones para la Recaudación (Nudges Tributarios)
Fundamentos de behavioral economics aplicados a tributos municipales. Norma social: redacción de notificaciones tipo “9 de cada 10 vecinos ya pagaron”. Simplificación de mensajes: costo moratorio en soles, no en porcentajes. Reciprocidad fiscal: comunicar el destino de los impuestos (parques, seguridad).
Sesión 5 – Lunes 17 de agosto de 2026
V. Persuasión Ética y Moral Tributaria
Procrastinación en el pago de arbitrios: causas psicológicas. Recordatorios inteligentes: timing, canal y mensaje óptimo. Moral tributaria: qué factores la elevan o destruyen. Segmentación conductual: quién “no puede” vs. quién “no quiere” pagar.
Sesión 6 – Lunes 24 de agosto de 2026
VI. Prescripción, Caducidad y Notificación
Plazos de prescripción: reglas generales y especiales (Código Tributario). Interrupción y suspensión: RTFs del Tribunal Fiscal vigentes. Actos administrativos: requisitos de validez y vicios que generan nulidad. Notificación defectuosa: casos que anulan el cobro.
Sesión 7 – Lunes 31 de agosto de 2026
VII. Impugnación Defensiva y Conciliación en Cobranza Coactiva
Reclamación y apelación: plazos, requisitos y estrategia en etapa pre coactiva. Actos mal notificados: argumentos de nulidad más efectivos. Queja ante el Tribunal Fiscal: causales para suspender embargo. Conciliación coactiva: técnicas de negociación y fraccionamiento.
Sesión 8 – Lunes 07 de septiembre de 2026
VIII. Gestión de Cartera Morosa y Cruce de Información
Cruce con bases alternas y notarías: detectar evasión en Alcabala sin software avanzado. Segmentación de cartera: matrices de capacidad vs. voluntad de pago. Estrategias diferenciadas: cobranza persuasiva, coactiva y acuerdos de pago. Indicadores de gestión: métricas clave para evaluar la recaudación municipal.
