PRESENTACIÓN:

En el núcleo de una gestión local exitosa se encuentra la capacidad de transformar el potencial tributario en obras y servicios para la comunidad. Sin embargo, la administración tributaria local enfrenta un entorno de constante dinamismo y complejidad normativa. Para el funcionario municipal de hoy, determinar un tributo no es un mero acto de cálculo aritmético; es la aplicación precisa de la Ley de Tributación Municipal (LTM), el respeto irrestricto a los principios constitucionales tributarios y la correcta interpretación de la jurisprudencia del Tribunal Fiscal. Esta capacitación virtual ha sido diseñada específicamente como una herramienta estratégica para profesionales del ámbito público y privado. Su objetivo es dotar a los participantes de las competencias necesarias para emplear e interpretar de manera exacta las tablas de valores y los parámetros oficiales, mitigando el riesgo de impugnaciones y potenciando la eficiencia en la recaudación.
Ejes Conceptuales Clave del Programa
El desarrollo del curso aborda de forma práctica y casuística los pilares de la tributación local:
Optimización del Impuesto Predial: Comprender a fondo el marco normativo para la determinación del valor de autovalúo y la base imponible. Se analiza el impacto real de las obras de remodelación y la correcta fiscalización de los beneficios de deducción (como el de pensionistas y adultos mayores no pensionistas), garantizando la justicia tributaria sin sacrificar los ingresos municipales.
Seguridad Jurídica en el Impuesto al Patrimonio Vehicular (IPV): Dominar las reglas del Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) y el Ministerio de Transportes y Comunicaciones (MTC) para categorizar vehículos. Además, se resuelven nudos críticos de la gestión diaria, tales como la afectación de tractocamiones según el DL 1520 , los plazos de inscripción o descargo , y el riguroso procedimiento ante la pérdida de capacidad contributiva por hurto o robo de vehículos.
Precisión en el Impuesto de Alcabala y Tributos al Consumo: Identificar con claridad los supuestos de inafectación (como los anticipos de legítima o herencias) frente a las operaciones afectas, como la «primera venta» de inmuebles realizada por constructoras. Asimismo, se aborda la liquidación de los impuestos a las apuestas, juegos y espectáculos públicos no deportivos (IEPND) , delimitando con exactitud las competencias entre la Municipalidad Distrital y Provincial.

DIRIGIDO A:

• Técnicos, especialistas y profesionales que laboran en las áreas de rentas de las municipalidades.
• Colaboradores de las municipalidades interesados en conocer la administración tributaria local.
• Profesionales y asesores independientes que deseen incorporarse a la gestión pública municipal.
• Público en general.

OBJETIVOS:

Al finalizar el curso virtual, el participante estará en condiciones de:
• Conocer la base legal que sustenta la determinación de los impuestos municipales.
• Conocer los elementos que sirven de insumo para la determinación de cada impuesto municipal.
• Manejar los principios y normativas básicas que sustenta la aplicación contenida en la Ley de Tributación Municipal.
• Determinar la deuda de los Impuestos Predial, Vehicular, Alcabala, Espectáculos Públicos No Deportivos, Apuestas y Juegos.

TEMARIO:

Módulo 1: Impuesto Predial

1.1 Marco Normativo del Impuesto Predial
1.2 Determinación del valor de autoavaluo.
1.3 Determinación de la Base Imponible.
1.4 Casos Prácticos y Aplicativos.
– Casuística en la Determinación del Impuesto Predial.
– Revisión de formatos o formularios utilizados en las declaraciones juradas por las municipalidades.

Módulo 2: Impuesto Vehicular

2.1 Base Legal.
– El Impuesto Vehicular – base legal.
– Sujeto del impuesto al patrimonio vehicular y nacimiento de obligación tributaria.
– Transferencia y extinción de la deuda tributaria.
– Administración al IPV.
– Plazo para declarar la inscripción o descargo del IPV.
– Entidades inafectas o inafectaciones a vehículos nuevos de pasajeros.
– Características del vehículo remolcador
– Partes de un vehículo remolcador
– Tipos de remolcadores.
2.2 Elementos del Impuesto Vehicular.
– Tipos de vehículo según categoría
– Tipos de motor: combustión, dual y eléctricos.
– Reglas para determinar la categoría de un vehículo según el MEF y el MTC.
2.3 Determinación de la Base Imponible.
– Tasa del impuesto del patrimonio vehicular.
– Cálculo de la base imponible.
– Cálculo del interés moratorio.
– Formas de pago: Anual, Fraccionado.
– El plazo para pagar multas tributarias.
– Propiedad y posesión de un bien.
– Procedimientos a seguir y efectos que se generan en caso un vehículo haya sido hurtado, robado o siniestrado.
– Requisitos a presentar para su registro.
2.4 Casos Prácticos.

Módulo 3: Impuesto de Alcabala y otros Impuestos Municipales

3.1 Impuesto de Alcabala.
– Base legal.
– Elementos del Impuesto de Alcabala.
– Determinación de la base imponible.
– Casos prácticos y aplicativos.

3.2 Impuestos a las Apuestas.
3.3 Impuestos a los Juegos.
3.4 Impuestos a los Espectáculos no deportivos.
3.5 Cálculos de Interés Moratorio.