El curso aborda la tributación municipal desde una perspectiva práctica y estratégica, combinando el marco normativo actualizado 2025-2026 con herramientas de economía del comportamiento (nudges) para mejorar el cumplimiento voluntario. Los participantes analizan los principales tributos administrados por los SAT —Impuesto Predial, Arbitrios, Alcabala e Impuesto Vehicular— a través de casuística real, jurisprudencia reciente del Tribunal Fiscal y técnicas de fiscalización y gestión de cartera morosa, con especial énfasis en el impacto de la UIT en los cálculos tributarios del ejercicio 2026.
¿Por qué seguir este curso?
- Contenido actualizado.
- Exigencia académica.
- Reconocimiento a nivel nacional e
internacional de ESAN.
- Certificación digital otorgada por ESAN
Graduate School of Business y la
Universidad ESAN.
- Docente de gran nivel académico
Temario:
Módulos que conforman este curso:
Sesión 1 – Lunes 20 de julio de 2026
I. Marco normativo actualizado 2025-2026
Principios constitucionales tributarios aplicados a municipios. Ley de Tributación Municipal: estructura y tributos distritales/provinciales. Nueva UIT S/ 5,500: impacto en autovalúos y exoneraciones. Inafectaciones vigentes: pensionistas y adultos mayores (criterios SAT Lima).
Sesión 2 – Lunes 27 de julio de 2026
II. Impuesto Predial y Arbitrios – Casuística 2025-2026
Autovalúo y su cálculo 2026. Estrategias de autovalúo y errores que generan nulidad. Arbitrios: criterios de costos exigidos por el Tribunal Constitucional. Casos prácticos: predios con usos mixtos y habilitaciones irregulares.
Sesión 3 – Lunes 03 de agosto de 2026
III. Alcabala e Impuesto Vehicular – Casos Complejos
Alcabala: transferencias bajo reserva de dominio y anticipos de legítima. Base imponible vehicular: tablas referenciales e importados. Inafectaciones y exoneraciones vehiculares. Fiscalización de vehículos no declarados: cruce con SUNARP y bases alternas.
Sesión 4 – Lunes 10 de agosto de 2026
IV. Arquitectura de Decisiones para la Recaudación (Nudges Tributarios)
Fundamentos de behavioral economics aplicados a tributos municipales. Norma social: redacción de notificaciones tipo “9 de cada 10 vecinos ya pagaron”. Simplificación de mensajes: costo moratorio en soles, no en porcentajes. Reciprocidad fiscal: comunicar el destino de los impuestos (parques, seguridad).
Sesión 5 – Lunes 17 de agosto de 2026
V. Persuasión Ética y Moral Tributaria
Procrastinación en el pago de arbitrios: causas psicológicas. Recordatorios inteligentes: timing, canal y mensaje óptimo. Moral tributaria: qué factores la elevan o destruyen. Segmentación conductual: quién “no puede” vs. quién “no quiere” pagar.
Sesión 6 – Lunes 24 de agosto de 2026
VI. Prescripción, Caducidad y Notificación
Plazos de prescripción: reglas generales y especiales (Código Tributario). Interrupción y suspensión: RTFs del Tribunal Fiscal vigentes. Actos administrativos: requisitos de validez y vicios que generan nulidad. Notificación defectuosa: casos que anulan el cobro.
Sesión 7 – Lunes 31 de agosto de 2026
VII. Impugnación Defensiva y Conciliación en Cobranza Coactiva
Reclamación y apelación: plazos, requisitos y estrategia en etapa pre coactiva. Actos mal notificados: argumentos de nulidad más efectivos. Queja ante el Tribunal Fiscal: causales para suspender embargo. Conciliación coactiva: técnicas de negociación y fraccionamiento.
Sesión 8 – Lunes 07 de septiembre de 2026
VIII. Gestión de Cartera Morosa y Cruce de Información
Cruce con bases alternas y notarías: detectar evasión en Alcabala sin software avanzado. Segmentación de cartera: matrices de capacidad vs. voluntad de pago. Estrategias diferenciadas: cobranza persuasiva, coactiva y acuerdos de pago. Indicadores de gestión: métricas clave para evaluar la recaudación municipal.
